Инвестиране

Попитайте GFC 028: Използване на Roth преобразуване за минимизиране на "Penalty на вдовицата"

Обзалагам се, че никога не сте чували за "наказанието на вдовицата". Това е така, защото това е тема, която обикновено не излиза, докато не достигнете възрастта за пенсиониране. Но всъщност това е сериозно важен въпрос, ако облекчите пенсионирането и ще имате значителен доход от пенсиониране.

Имаме един Попитайте ГФК въпрос само по темата:

- Съпругата ми и аз имаме пенсии от $ 44 000. Ние също имаме 403 (б) с общо $ 250,000. Срещнахме се с съветник, който спомена евентуалното наказание на вдовицата. Чрез извършване на Roth преобразуване ще премахнем това, защото не е необходимо RMD с Roth. Има известни данъчни последици, както знаем. Смятате ли, че си струва да го направите?

За съжаление, читателят не ни даде цялата необходима информация, за да направи по-точна покана за това предложение.

Но има достатъчно, за да се заемете с темата, да обясните какво представлява тя и да направите някои коментари и препоръки относно стратегията, предложени от неговия съветник.

Каква е "Наказанието за вдовица"?

Наказанието на вдовицата е един от вградените конфликти в рамките на федералния данъчен кодекс. Накратко, това означава, че данъчните ставки за съвместно подаване на брачни двойки са много по-щедри от това, което те са за едно лице.

Това се превръща в проблем при пенсиониране, защото щом съпругът умре, другият съпруг може да преживее внезапно и неочаквано увеличаване на неговата или нейната данъчна отговорност.

Това е така, защото пенсионерите обикновено живеят на базата на фиксирани източници на доходи, като пенсии, социално осигуряване и разпределения от квалифицирани пенсионни планове. Този доход може да падне само леко, дори изобщо не, при смърт на съпруг. Това означава, че преживелият съпруг - вдовицата - внезапно ще намери своето собствено лице в много по-висока данъчна основа.

И за да добавите обида към нараняванията, това обикновено е по-висока данъчна отговорност, въпреки че се основава на намален доход. И още по-лошо, има дори елемент на данъчен пълзящ ефект, когато вдовицата старее.

Ето проблема:

След като съпругът ви умре, имате право да подадете съвместно заявление за омъжена само за годината, в която е настъпила смъртта на съпруга. След това трябва да подадете като единични. Съществуват два фактора, които работят срещу вас в това отношение, скоби за данък общ доход и удръжки.

  • Данъчни скоби. Проблемът тук се крие в степента на данъчно облагане, на която се основава кодексът за данък върху доходите. За 2017 г. разделителната линия между данъчната група от 15% и много по-високата данъчна група от 25% е 75 900 долара за брачни двойки, но само 37 650 долара за отделни лица.
  • Намаления и освобождавания. Ситуацията е подобна тук. Омъжена двойка има право на стандартно приспадане от $ 12,700, докато едно лице има право само на $ 6,350. Тъй като много пенсионери изплащат ипотеките си, преди да се пенсионират, те подават своите данъци върху доходите, като използват стандартните приспадания, а не разбират.

Личните освобождавания са $ 4,050. Но когато съпругът умре, преживелият съпруг вече няма две изключения, а само един. Това означава, че данъчното приспадане за лични освобождавания спада от $ 8.100 на $ 4,050.

Ако включим стандартните приспадания и личните освобождавания заедно, те падат от $ 20,800 за една двойка, до $ 10,400 при смъртта на един от съпрузите.

ПРИМЕР: Да приемем, че имаме пенсионирана двойка с облагаем доход от всички източници от 100 000 долара. След приспаданията на обща стойност $ 20,800, те имат $ 79,200 в облагаем доход. Повечето от тези доходи - до 75 900 - се облагат с 15%. Останалите - само $ 3 300 - подлежат на 25% данък.

Но един съпруг умира, а през следващата година вдовицата трябва да подаде само един данъкоплатец. Доходът й намалява с едва 20 000 долара в резултат на загубата на обезщетението за социална сигурност на съпруга й (малко повече ще обсъдим това по-подробно). Всички останали източници на доходи остават същите. Това означава, че брутният й доход е сега 80 000 долара.

Тя може да вземе приспадания в размер на $ 10,400, което намалява облагаем доход до $ 69,600. От тази сума $ 37 650 се облагат с 15%. Но останалият доход над този праг - който е 31 950 долара - се облага с 25%.

Докато съпругът й е жив, федералната такса за данък върху доходите на двойката е 12,210 долара. Но след смъртта на съпруга, вдовицата вече е обложена с данък от $ 13,628.

Данъчната сметка на вдовицата се увеличава с повече от 1400 щатски долара, въпреки че има 20% по-малко доходи, отколкото е имала, когато съпругът й е жив!

Но това не свършва там. Има още два фактора, които могат да направят този сценарий още по-зле.

Усложненията на RMD

Читателят използва термина "RMD" като една от причините да обмисли превръщането на Roth. RMD се отнася до изисква минимални разпределения. Това са разпределенията, изисквани от IRS, за всички планове за пенсиониране, защитени с данъци (с изключение на Roth IRA), започващи на 70 1/2 години.

Това означава, че дори ако пенсионираната двойка или преживелият съпруг трябваше да избягват разпределянето на пенсиониране в първите години на пенсиониране, за да запазят данъчната си отговорност по-ниска, те ще станат законово изискване на 70-годишна възраст.

Ако съпругът умре преди тази възраст, вдовицата ще бъде задължена да вземе РМД от всички пенсионни планове, които двойката има, тъй като тези сметки обикновено не се намаляват в резултат на смъртта на един от съпрузите.

ДЗР се основават на оставащата Ви продължителност на живота на определена възраст. Въз основа на стандартното пресмятане на рентабилността ще се изисква пенсионер да вземе разпределение от своите пенсионни сметки, равно на 3,65% от стойностите на комбинираната сметка. Но до 80-годишна възраст процентът се повишава до 5,35% на базата на по-кратка продължителност на живота на тази възраст.

Ако двойката има 500 000 долара пенсионен доход, тя ще трябва да изтегли 3,65% от тези средства през годината, в която тя превръща 70 1/2. Това ще добави $ 18,250 към нейния облагаем доход.

Следвайки дадения по-горе пример, това ще доведе до данъчното й задължение от 4,563 долара (18,250 х 25%) едва през първата година, в която се изискват RMD.

Но тъй като процентите на дистрибуция на RMD се увеличават с възрастта, тя ще трябва да вземе 5,35% от пенсионните активи на 80-годишна възраст. Това ще добави 26 750 долара към нейния облагаем доход, който ще добави 6,688 $ (26,750 х 25%) към данъчната си отговорност.

Компанията за социална сигурност

Има още по-лоши новини за наказанието на вдовицата, идващи от социалната сигурност.

Първоначално социалното осигуряване е само частично облагаема. Но колкото по-висок е вашият доход, толкова по-голяма част от вашата социална сигурност ще бъде облагаема. Това също така работи срещу отделни filers.

Първоначално, ако брачната двойка получава социална осигуровка, а другата умира, преживелият съпруг може да поеме по-високото от собственото си обезщетение или това на починалия съпруг. Така че ако съпругът получава 30 000 долара и съпругата получава 20 000 долара, съпругата ще има право на 30 000 долара след смъртта на съпруга. Това е частично причината, поради която доходът на пенсионирана двойка не намалява толкова много в случай на смърт на един от съпрузите.

Ако сте омъжена съвместно, 50% от доходите Ви за социално осигуряване се облагат, ако доходите Ви от всички източници са между $ 32,000 и $ 44,000. Ако доходите ви надхвърлят 44 000 долара, тогава 85% от Вашето социално осигуряване ще бъдат облагаеми.

Но ако сте единични, 50% от вашата социална осигуровка ще бъде облагаема с общ доход между 25 000 и 34 000 долара. Ако вашият общ доход надхвърля 34 000 долара, тогава 85% от вашата социална осигуровка става данъчно задължена.

Тези прагове не важат за примера, който сме използвали досега, тъй като комбинираният доход както за пенсионираната двойка, така и за вдовицата надхвърля тези граници. Но ако доходите й са били по-близо до данните за приходите, изброени по-горе, смъртта на съпруга може лесно да привлече повече от доходите от социалното осигуряване в облагаемата сфера.

Нещо повече, след като ударят RMD, те също са част от изчислението на комбинирания Ви доход за облагане с данък върху доходите на социалното осигуряване.

Това означава, че вдовицата може да види увеличаването на данъчния си дълг поради четири фактора:

  1. Повечеят доход се облага с по-високи ставки
  2. По-ниски освобождавания и приспадания
  3. По-висока данъчна ставка на доходите от социално осигуряване
  4. По-облагаеми доходи в резултат на RMD's, които не са фактор преди да се превърне на възраст 70 1/2

Това е дълбоко обяснение защо подготовката за евентуална смърт на вдовицата е толкова важна.

Използване на Roth IRA Conversion като частично решение

Поради неблагоприятната структура на данъчния кодекс на IRS, вероятно не е възможно напълно да се избегне санкцията на вдовицата. Но едно конвертиране на Roth IRA може да облекчи поне част от проблема.

Това е така, защото Roth IRAs са единствените защитени с данъци сметки за пенсиониране, които не изискват RMD's след достигане на възраст 70 1/2. Тъй като разпределенията не се изискват, те няма да увеличат потенциално облагаемия доход на вдовицата, което, разбира се, ще предотврати дори още по-високи данъчни задължения.

Основната идея е да се преместят парите за пенсиониране от други видове пенсионни планове, включително традиционните ИРА, плановете за 401 (k) и плановете за 403 (b), в Roth IRA, извършваща Roth преобразуване.

Roth IRA съображения за преобразуване

Докато Roth IRA преобразуване ще избегне данъчните проблеми, които идват с RMDs, че е важно да запомните, че Roth преобразуване обикновено ще доведе до включване на сумата на средствата, превърнати в текущия си облагаем доход.

Това обикновено е най-добре постигнато при пенсиониране, тъй като доходите обикновено са по-ниски от това, което е през работните години. Трябва обаче да се направи, преди да се превърне възрастта 70 1/2, тъй като тогава RMD ще са започнали. Това означава, че има прозорец между пенсиониране и завъртане възраст 70 1/2, когато Roth преобразуване е най-добре ,

Дали това ще има смисъл за читателя и неговия съпруг ще зависи от потенциалното данъчно въздействие на наказанието на вдовицата, в сравнение с размера на данъка, който те ще платят при Roth превръщането.

Читателят посочва стойност от 250 000 долара в плановете си от 403 (b), които лесно могат да ги принудят да влагат в по-високи данъчни скоби 250 000 долара в своите 403 (b) планове за преобразуване, като 28% и по-високи. Това може да доведе до допълнително данъчно задължение от над $ 70 000. По тази причина най-добре е да се преобразува тази сума в продължение на няколко години, за да се сведе до минимум данъчното въздействие на преобразуването. Това е стратегия, която ще трябва да разработят заедно с данъчния си подготвител.

Двойката също така трябва да обмисли данъчното облагане на социалните си обезщетения във връзка с преобразуването в Roth. Самото преобразуване може да направи облагането на доходите от социалното осигуряване повече. Преобразуването ще бъде по-добре, ако е направено, преди да започнат да събират социално осигуряване, ако още не са го направили.

Двойката има едно голямо предимство. Читателят посочи, че живее в Ню Хемпшир и Флорида, които са две държави, които нямат стандартен държавен данък върху доходите. Това най-малко ще премахне усложняването на плащането на държавните данъци върху доходите за конверсията на Roth, върху федералните данъци върху доходите.

Наказанието на вдовицата изисква доста сложна стратегия, която ще се основава изцяло на индивидуалните обстоятелства. Винаги е добре да изработите такъв тип стратегия с Вашата CPA или данъчна подготовка, така че можете да сте сигурни, че данъците, които ще платите за Roth превръщането, няма да надвишат ползите, които ще получите, като минимизирате санкцията на вдовицата.

Популярни Публикации

Категория Инвестиране, Следваща Статия

Попитайте GFC 029: Какво да направите с приходите от продажбата на къща
Инвестиране

Попитайте GFC 029: Какво да направите с приходите от продажбата на къща

Какво правите с приходите от продажбата на къща, след като сте взели решението, отнемате известно време почивка от собствеността? Това е въпрос на Въпрос на GFC, който наскоро се появи от читател: 50-годишен съм и ще приключа в къщата си в края на януари 2017 г. с ~ 85 000 в собствения капитал след продажбата.
Прочетете Повече
Roth IRA Правила за непълнолетните. Вашето Детско Ръководство за Данъчни Безплатни Пари
Инвестиране

Roth IRA Правила за непълнолетните. Вашето Детско Ръководство за Данъчни Безплатни Пари

Моите бебе бум клиентите най-накрая започват да схващат концепцията за данъчни облекчения ползи от Roth ИРА. Толкова много, защото те искат да се уверят, че децата им започват ИРА и дори внуците им. Дори имах един дядо, който искаше да създаде една Roth IRA за своя 5-годишен внук.
Прочетете Повече
3 Изключително очевидни начини за изграждане на богатство
Инвестиране

3 Изключително очевидни начини за изграждане на богатство

Не е нужно да сте ракетен учен, за да изградите богатство. Ако не сте оставили първото изречение да се натопи, прочетете го отново. Богатите разбират, че докато сте умни, със сигурност може да ви помогне да печелите пари, това не означава непременно, че ще изградите богатство с приходите си. Също така, да бъдеш известен не означава непременно, че ще можеш да изградиш богатство.
Прочетете Повече
Е достатъчно 401k за пенсиониране?
Инвестиране

Е достатъчно 401k за пенсиониране?

Транскрипцията следва по-долу: Хей всички, това е Джеф Роуз от Goodfinancialcents.com. Днес ще говоря малко за един често задаван въпрос. Този въпрос е: просто има ли 401k достатъчно, за да има успешно пенсиониране? Това е много добър въпрос, защото много хора се чудят за това, дали спестявам достатъчно?
Прочетете Повече